关于2016年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间：2017-10-25 09:59:30 来源：浏览次数：

关于2016年度县本级财政预算

执行和其他财政收支的审计工作报告
     --2017年10月24日在自治县第八届人大常委会
                 第十六次会议上
大化县审计局   覃雪莉

主任、各位副主任、各位委员：
　　我受县人民政府的委托，向县人大常委会作2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。
　　根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规，县审计局对2016年度县本级预算执行和其他财政收支进行审计。审计工作按照国家审计署、自治区审计厅的统一部署，紧紧围绕县委、县政府的工作中心，精心组织开展各项工作。审计主要关注财政管理、预算执行、决算草案、地方政府债务和社会关注热点的融资平台、扶贫等重点领域资金，重大政策措施落实等方面的情况。
　　审计结果表明，2016年各部门在党委、政府的领导下，年度预算执行和其他财政收支情况总体良好，财政收入实现了持续稳步增长，民计民生支出及各项事业发展的基本需要得到有效保障。
　　一、2016年财政预算执行和决算情况
　　（一）一般公共预算收支和决算情况
　　2016年全县组织财政收入65823万元，完成年初预期目标58718万元的112%；完成市人民政府下达预期目标60400万元的109%；完成年度调整预期目标65600万元的100%；较上年同期57008万元增收8815万元，增长15%。其中：上划中央收入28276万元，同比增收4363万元，增长18%；上划自治区收入7247万元，同比增收1184万元，增长20%；地方一般公共预算收入30300万元，同比增收3268万元，增长12%。
　　 1.2016年地方一般公共预算收入完成30300万元，同比增收3268万元，增长12%，完成年度预算的104%，与自治区财政厅批复决算数（以下均称“决算数”）一致；上级补助收入233991万元，决算数为235165万元；债券转贷收入19700万元，上年结余27004万元，调入资金95万元，与决算数一致；财政总收入311090万元，决算数为312264万元。
与向自治县八届人大二次会议报告的预算执行情况数相比，财政总收入增加1174万元，主要是在决算清理期间上级补助收入（专项转移支付资金）增加引起。
　　2.2016年县本级一般公共预算支出执行数为293369万元，决算数为293622万元，完成年初预算220603万元的133%，完成调整预算数307375万元的96%，比上年同期259111万元增支34511万元，增长13%。；上解上级支出执行数为1037万元，决算数为1289万元；债务还本支出3483万元，与决算数一致，待偿债置换一般债券结余117万元，年终滚存结余执行数13084万元，决算数为13753万元。
财政支出与向自治县八届人大二次会议报告的预算执行情况数相比，财政总支出增加622万元（含待偿债置换一般债券结余117万元），主要是在决算清理期间增减变动的专项资金支出等引起。
　　（二）政府性基金收支情况
　　1.2016年县本级政府性基金预算收入执行数为5995万元，比上年同期6221万元减收226万元，下降4%，与决算数一致；上级补助收入执行数为11959万元，决算数为13746万元；上年结余6503万元，全县基金收入执行数为24457万元，决算数为26244万元。
与向自治县八届人大二次会议报告的的预算执行情况数相比，上级补助收入增加1787万元，主要是在决算清理期间增加的专项资金引起。
　　2.2016年县本级政府性基金预算支出执行数为12326万元，比上年同期11496万元增支830万元，增长7%。与决算数一致；调出资金执行数1605万元，决算数95万元，年终滚存结余执行数10526万元，决算数为13823万元。
　　审计查明的主要问题
　　（一）部分审计披露问题未得到及时整改。
　　2009年11月26日县财政局借给广西大化大地糖业有限公司200万元，借款期限为壹个月，自2009年11月26日至2009年12月25日。2015年审计披露后，财政部门落实专人负责，发催款通知书，但未发现有当事人签收，目前还未能催回。由于逾期时间较长，建议县财政局通过法律途径予以追回。
　　（二）虚增支出7860万元。
　　2016年8月13日，县财政对工资户进行盘活，历年结余的财政资金共计7860万元，为以前年度列支预留提高全县干部职工津补贴工资部分。上述虚增支出行为，不符合《中华人民共和国预算法实施条例》和《财政总预算会计制度》的相关规定，审计责令县财政局在今后的工作中予以纠正。
　　（三）部分预算单位未按照预算规定的支出用途使用资金。
　　2016年部分预算单位会议费另作它用5万元，培训费另作它用共计67万元，其它科目列支公务用车运行费67万元等，上述支出会计核算不符合《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，审计建议由县财政局责令有关预算单位在今后的工作中予以改正。
　　二、其他财政收支情况
　　(一)社会保障基金收支情况。
　　2016年，全县社会保险基金收入58391万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入8046万元，居民基本医疗保险基金（新型农村合作医疗）收入21605万元，机关事业单位基本养老保险基金收入28740万元。安排各项社会保障基金支出52376万元，收入和支出相抵，加上上年结余27781万元，年终滚存结余21766万元。与决算数一致。
　　（二）地方政府债务余额情况。
　　（1）2016年度举借债务（政府债券）金额19700万元，当年还本支出3483万元。
　　（2）上年地方政府债务余额68634万元，其中：一般债务余额43704万元、专项债务余额24930万元）；
年末地方政府债务余额71910万元，其中：一般债务余额59320万元、专项债务余额12590万元，与决算数一致。
　　（三）融资平台融资情况。
　　2015年以来，县委、县人民政府为巩固脱贫攻坚成果，通过融资平台，利用国家扶贫优惠政策的有利时机，先后向国开行、农发行融资14.60亿元专项用于易地扶贫搬迁和城区棚户区改造，项目实施拉动我县税收增长。
　　上述款项大部分用于公益性资本支出，但游离于财政盘子外没有纳入地方政府一般债务预算管理，由于造血功能弱，偿还资金的稳定来源有限，风险管控漏洞大。
　　三、“三公”经费和会议费支出情况
　　2016年全县各预算单位“三公”经费支出合计1632万元。比上年2017万元减支385万元，下降19%，其中：公务接待费802万元，比上年减支140万元，下降15%；出国费4万元，比上年增支3万元，增长700%；公务用车运行维护费817万元，比上年减支227万元，下降22%；业务用车购置费9万元，比上年减支22万元，下降71%；
　　会议费430万元，比上年减支104万元，下降19%；
　　“三公”经费和会议费较上年下降表明，我县贯彻落实中央“八项规定”持续有效，各项管理制度得到认真贯彻落实。
　　四、经济责任审计情况
　　2016年完成4个经济责任审计项目。审计结果表明因领导监管责任不到位等因素，出现村委干部涉嫌挪用危房改造补助款，学校违规收取学生补课费用于支付教师补课费和讲义费、学校代收费资金，学生饭堂资金收支管理不规范，违规支付工作补贴等问题。
　　五、重大项目建设审计情况
　　（一）固定资产投资审计情况。
　　2016年共完成审计项目181个，送审金额60989万元，审定金额56711万元，核减工程造价4278万元,审减率达7%，有效地为政府节约了建设资金。
　　（二）重大项目建设跟踪审计情况。
　　1.安居工程项目建设情况。
　　2016年，县财政整合2015年度结余资金6867万元和2016年安排筹集的资金13112万元，用于全县棚户区改造、公共租赁住房（含廉租住房）建设和保障性住房租金补贴支出。全年支出12597万元，资金结存7382万元。
　　2. 易地扶贫搬迁安置资金审计情况。
　　2015年和2016年上级下达专项资金分别为11928万元和8438万元财政全部拨付完毕。
　　3.农民工创业担保贷款贴息资金审计情况。
　　2016年农民工创业担保贷款贴息资金89万元兑付完毕。
　　4.农民工创业园建设资金审计情况。
　　2016年上级下达我县农民工创业园建设试点项目补助资金共计960万元。截至2016年12月30日，大化县人力资源和社会保障局作为试点项目建设实施单位，实际支付811万元，资金结存149万元。
　　六、审计建议
　　（一）加强领导，认真做好审计问题整改工作。
　　县财政局要将历年审计查出问题的整改工作列入重要议事日程，限期整改，并将整改结果及时书面反馈给审计组。
　　（二）加强预算管理和制度约束，不断规范支出管理。
　　县财政局要进一步贯彻落实好新《预算法》，规范预决算编制；加强对预算单位的业务指导，规范会议费、差旅费、培训费等公务支出财务管理。
　　（三）切实加强重点领域监管，防控债务风险。
　　县财政局要加强对公共设施建设等公益性投资支出和重点项目建设资金的监管，要把融资平台的债务偿还风险管控专题向政府汇报，积极防范财政体制外的债务风险。
　　主任、各位副主任、各位委员，我们将在县党委、县人民政府的正确领导下，诚恳接受自治县人大及其常委会的监督和指导，依法履行审计监督职责，为大化经济的健康发展做出应有的贡献。

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