关于古河乡王小琦、蔡满洋两位同志任职期间经济责任审计整改落实情况的报告

关于古河乡王小琦、蔡满洋两位同志任职期间经济责任审计整改落实情况的报告

     2017年9月25日至2018年2月13日贵局对我乡王小琦、蔡满洋两位同志任职期间经济责任履行情况进行了全面审计，针对在审计中发现的问题（大审报〔2018〕13号），乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，积极落实整改措施，现将整改情况报告如下：
     一、部分固定资产未按规定及时登记入账的问题
对“部分固定资产未按规定及时登记入账”问题，我乡及时组织乡府报账员重新对我乡固定资产进行盘点，并按相关要求对固定资产在册登记，完善入账及注销手续。针对审计组发现的未按规定及时登记固定资产的2015年02月34号凭证和2016年2月3号凭证，我乡财政所会计人员及时补记固定资产，并做了相应的会计分录，保证账实相符。分录如下：
        1.2015年02月34号凭证  补记固定资产
        借：固定资产      23853
            贷：资产基金      23853
        2.2016年2月3号凭证  补记固定资产  
        借：固定资产          7400
            贷：非流动资产基金    7400
        以上分录于2018年1月份补充更正入账
    二、部分账务处理与实际发生业务不相符的问题
对“部分账务处理与实际发生业务不相符”问题，我乡财政所会计人员认真研读《行政单位会计制度》（财库[2013]218号），充分理解了行政单位会计科目的使用原则，并对审计组发现的错误分录进行红字冲账，补记正确分录，分别如下：
        1.2015年10月7号凭证    红字冲错误分录 ：  
        借：财政应返还额度   -931.23
            贷：财政拨款收入     -931.23
        正确分录：     
        借：经费支出          931.23
            贷：财政应返还额度    931.23
        2.2016年3月13号凭证    红字冲错误分录：
        借：银行存款    -13000  
            贷：财政拨款收入     -13000  
        正确分录：
        借：银行存款      13000                                       
            贷：其他应付款        13000   
        3.2016年4月7号凭证    红字冲错误分录：
        借：经费支出   -13000                                           
            贷：银行存款   -13000  
        正确分录：
        借：其他应付款      13000                                   
           贷：银行存款        13000              
        4.2016年5月3号凭证     红字冲错误分录：   
        借：银行存款  -3949.50                                       
            贷：事业支出        -3949.50 
        正确分录：
        借：银行存款        3949.50                                         
            贷：上级补助收入    3949.50
    以上分录于2018年1月份补充更正入账