大化县地方税务局本级2018年部门预算及三公经费说明

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大化瑶族自治县地方税务局
2018年部门预算和“三公”经费预算说明
 
第一部分：部门概况
一、大化县地方税务局主要职责
1.贯彻执行国家有关税收法规、政策。
2.组织开展税源调查。
3.组织实施本县地方税收、有关基金和规费的征收管理工作；直接组织征收县地方税收收入。
4.加强以大型企业为重点的税源监控，不断提高个性化、专业化服务水平。
5.强化内部审计、巡视督查绩效考核工作；加强对税收执法权和行政管理权的监督制约，推进依法行政。
6.管理本单位的财务经费、国有资产、装备、基建等工作；负责本局的干部职工教育培训、思想政治工作和队伍建设。
7.组织税收宣传，负责本县地方税务系统的行政执法监督检查、行政复议和诉讼工作；受理来信来访，查处违法违纪案件。
8.承办县人民政府和市地税局交办的其他事项。
二、机构设置情况及部门预算单位构成
（一）机构设置情况
大化县地方税务局本级内设机构7个（不含纪检组）。
（二）部门预算单位构成
大化县地方税务局部门预算单位为县级1个单位。内设机构及税务分局（所）预算纳入主管单位预算，不独立编制预算。
三、人员构成情况
大化地税局实有人数72人，其中在职人员58人，离退休人员14人。
第二部分：大化县地方税务局2018年部门预算表
一、财政拨款收支总表
二、一般公共预算支出表
三、一般公共预算基本支出表
四、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表
五、政府性基金预算拨款支出预算表
六、部门收支总表
七、部门收入总表
八、部门支出总表
上述报表详见附件。
第三部分：大化县地方税务局2018年部门预算、“三公”经费预算情况说明
一、财政拨款收支预算情况的总体说明
大化县地方税务局2018年财政拨款收支总预算819.86万元。收入包括：一般公共预算拨款819.86万元，上年结转0万元。支出包括：一般公共服务支出666.48万元，社会保障和就业支出81.83万元，医疗卫生与计划生育支出23.85 万元，住房保障支出47.70万元。
二、部门收入预算情况说明
2018年收入总预算1161.97万元，同比增加216.58万元，增幅22.91%。其中：
一般公共预算拨款收入819.86万元，同比增加19.8万元，增长2.47%，其中：经费拨款819.86万元，同比增加19.8万元，增长2.47%。增长的原因主要是增人增支。
未纳入财政专户管理的其他收入安排的资金302.11万元，同比增加190.87万元，增长171.58%。未纳入财政专户管理的其他收入安排的资金主要是当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助。
  2018年上年结余收入40万元，同比增加5.91万元，增长17.34%；为单位结转到下年使用的项目资金。
三、部门支出预算情况说明
（一）支出预算总体说明
2018年支出总预算1161.97万元，基本支出预算793.67万元，占支出总预算的68.30%，同比增加98.11万元，增长14.11%。项目支出预算368.30万元，占支出总预算的31.70%，同比增加118.47万元，增长47.42%。
（二）支出预算分类说明
 1、按支出功能分类科目划分，共分为4类,其中：
    （1）税收事务954.17万元，占支出总预算82.12%，同比增加170.57万元，增长21.77%；
（2）行政事业单位离退休110.47万元，占支出总预算9.51%，同比增加32.27万元，增长41.27%；增长的原因主要是2016年绩效考评奖金纳入工资总额计提各项社会保险费用。
（3）行政事业单位医疗32.44万元，占支出总预算2.79%，同比增加9.47万元，增幅42.91%；增加的主要原因是2016年绩效考评奖金纳入工资总额计提医疗保险。
（4） 住房改革支出64.89万元，占支出总预算5.58%，同比增加4万元，增长6.57%，增加的原因是人员增加。
2、按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。
（1）基本支出预算。基本支出预算793.67万元，占支出总预算的68.30%，同比增加98.11万元，增长14.11%。其中：
工资福利支出预算604.03万元，占基本支出预算76.11%，同比增加127.41万元，同比增长26.73%。增加的原因主要是2018年在职人员增加,2016年绩效考评奖金纳入工资总额计提各项社会保险费用，住房公积金由对个人和家庭的补助支出项目转为工资福利支出项目。
商品和服务支出预算160.86万元，占基本支出预算20.27%，同比增加23.56万元，同比增长17.16%。增加的原因是增加伙食补贴及通讯补贴。
对个人和家庭的补助支出预算28.78万元，占基本支出预算3.63%，同比减少52.86万元，同比下降64.75%。减少原因是不包含住房公积金。
（2）项目支出预算。
项目支出预算368.3万元，占支出总预算的31.70%，同比增加118.47万元，增长47.42%。
四、部门收支预算情况的总体说明
2018年部门收支总预算1161.97万元。收入包括：一般公共预算拨款收入819.86万元，未纳入财政专户管理的其他收入302.11万元，上年结余收入40万元。支出包括：一般公共服务支出954.17万元，社会保障和就业支出110.47万元，医疗卫生与计划生育支出32.44万元，住房保障支出64.89万元。
五、一般公共预算支出情况说明
2018年一般公共预算支出预算819.86万元，其中：基本支出728.94万元，项目支出90.92万元。
（一）行政运行（税收事务）575.56万元。主要用于本单位行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出；
（二）一般行政管理事务（税收事务）44.32万元。主要用于本单位税收征收管理事务等方面支出；
（三）机关服务（税收事务）1.60万元。主要用于本单位物业管理支出；
（四）税务办案0万元；
（五）代扣代收代征税款手续费40万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费；
（六）税务宣传5万元。主要用于税务宣传、教育、新闻媒体合作、税收动漫制作、12366等方面的支出；
（七）协税护税0万元；
（八）信息化建设（税收事务）0万元；
（九）事业运行（税收事务）0万元；
（十）归口管理的行政单位离退休2.33万元。主要用于本单位开支的离退休经费；
（十一）机关事业单位基本养老保险缴费支出79.50万元，主要是本单位缴纳的基本养老保险费支出。
（十二）行政单位医疗23.85万元。主要用于本单位基本医疗保险缴费；
（十三）事业单位医疗0万元；
（十四）公务员医疗补助0万元；
（十五）住房公积金47.70万元。主要是本单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
2018年一般公共预算支出预算728.94万元，其中：
人员经费570.94万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费158万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费预算情况说明
2018年 “三公”经费预算共35.96万元，同比减少11.45万元。
（一）因公出国（境）经费2018年预算0万元。
（二）公务接待费2018年预算8.69万元（其中一般公共预算0.69万元），与上年持平。
（三）公务用车购置及运行费2018年预算27.27万元（其中一般公共预算27.27万元），同比减少11.45万元。其中：公务用车运行维护费预算27.27万元（其中一般公共预算27.27万元），同比减少11.45万元，减少的原因是按照自治区公务用车制度改革实施方案处置一批车辆。公务用车购置费为0万元，与上年持平。
八、政府性基金预算拨款支出预算说明
我局无政府性基金预算。
九、其他事项说明
（一）机关运行经费情况说明
2018年本单位机关运行经费财政拨款预算69.67万元，同比减少67.63万元，减少的原因是不含公务交通补贴、工会经费。
（二）政府采购情况说明
2018年单位政府采购预算130.18万元，同比增加89.31万元，增长218.52%，增加的原因主要是办公设备购置费用增加，物业管理费及维修（护）费归入政府采购范围。
（三）国有资产占有使用情况说明
截至2017年12月31日，我单位共有车辆8辆，全部为一般执法执勤用车。
（四）预算绩效情况说明
    根据自治区财政厅项目绩效目标编制管理要求，2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上（含200万元）部门预算项目（涉及国家安全、军事等涉密的项目除外）和对下专项转移支付资金项目，必须编制项目绩效目标。2018年我单位没有超过200万元的项目支出。
第四部分  名词解释
    一、经费拨款（自治区本级财政拨款）：自治区本级财政当年拨付的资金。
二、未纳入财政专户管理的其他资金：包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。
三、上年结余收入：以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。
四、一般公共服务（类）税收事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。
五、一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
六、一般公共服务（类）税收事务（款）机关服务（项）：反映为行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出
七、一般公共服务（类）税收事务（款）税务办案（项）：反映税务稽查机构办案的支出。
八、一般公共服务（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）：反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。
九、一般公共服务（类）税收事务（款）税务宣传（项）：反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。
十、一般公共服务（类）税收事务（款）协税护税（项）：反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。
十一、一般公共服务（类）税收事务（款）信息化建设（项）：反映税务部门用于“金税工程”等税务管理信息化建设方面的支出。
十二、一般公共服务（类）税收事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
十三、一般公共服务（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：反映税务部门其他税收事务方面的支出。
十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实施公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。
十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
十七、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。
十八、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。
十九、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
二十、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
二十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
二十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
二十三、“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二十四、机关运行经费：保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
二十五、政府集中采购：是指将纳入集中采购目录的通用类政府采购项目，委托政府集中采购机构代理的政府采购活动。
二十六、部门集中采购：是指将纳入集中采购目录的专用类政府采购项目，委托社会代理机构代理的采购活动。